De programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 bestaat uit het programmaplan en de financiële begroting. Ook is informatie opgenomen over de programmalijnen.
Programmaplan 2022
Het programmaplan bestaat uit de 9 begrotingsprogramma’s, de financiële informatie programmaplan en de (verplichte) paragrafen.
Bij elk begrotingsprogramma gaan we in op de drie W-vragen: Wat willen we bereiken?, Wat gaan we daar voor doen? en Wat kost het?. Ook zijn de investeringen 2022 opgenomen bij elk begrotingsprogramma en de relatie met verbonden partijen voor het begrotingsprogramma.
Wat willen we bereiken?
De doelstellingen bij “Wat willen we bereiken?” zijn overgenomen uit het coalitieakkoord 2017-2022 “Meierijstad zijn we samen”. Op deze plek staan ook de verplichte beleidsindicatoren uit het besluit begroten en verantwoorden (BBV). De laatst bekende gegevens van waarstaatjegemeente.nl. zijn in de tabellen vermeld. Als in de tabel bijvoorbeeld 2016 staat, dan betekent dit dat hierna geen meting meer heeft plaatsgevonden. Als referentiemeting voor de gemeente Meierijstad vermelden we het gemiddelde van gemeenten in de klasse > 50.000 en < 100.000 inwoners.
Wat gaan we daar voor doen?
Bij de 2e W-vraag "Wat gaan we daar voor doen?" staan concrete activiteiten, die we in 2022 gaan uitvoeren om de doelstellingen te bereiken.
Wat kost het?
Bij het onderdeel “Wat kost het?” (3e W-vraag) staan de lasten en baten van deze begroting inclusief de ontwikkelingen, waarover u een besluit neemt bij de begrotingsbehandeling. Een toelichting op ontwikkelingen > € 50.000 is opgenomen bij de begrotingsprogramma's.
De cijfers en de toelichtingen bij "Wat kost het?" komen vanaf de begroting 2022 direct uit onze (financiële) systemen. Om toelichtingen op de financiën leesbaar te houden passen we categorieën toe, waarbij de mate van bestuurlijke keuzevrijheid een uitgangspunt was.
De bestuurlijke keuzevrijheid zit vooral in de categorieën nieuw beleid/ontwikkelambities, bestaand beleid en de kapitaallasten van nieuwe investeringen. Voor de categorieën gemeentefonds, loon- en prijsontwikkelingen, kapitaallasten (bestaande budgetten) en kleine wijzigingen < € 50.000 is de bestuurlijke keuzevrijheid beperkt.
Hieronder leggen we uit wat we in welke categorie opnemen:
- "Bestaand beleid" heeft te maken met reguliere taken of zijn het gevolg van eerdere besluitvorming door de gemeenteraad. Financiële aanpassingen van lasten en baten van bestaand beleid zijn voortgekomen uit de financiële vertaling van de begrotingsuitgangspunten en de verwerking van actuele ontwikkelingen.
- "Nieuw beleid/ontwikkelambities" zijn nieuwe ontwikkelingen, die zijn opgenomen in de kadernota of zijn het gevolg van de integrale afweging, zoals het college die bij de begroting voorstelt.
- "G emeentefonds" staan de effecten vanuit de circulaires gemeentefonds en/of specifieke berichten vanuit het Rijk.
- "Loon- en prijsontwikkelingen" is een aparte categorie, om de uitnutting te kunnen volgen van de stelpost Loon en prijsontwikkelingen. Ook aanvullingen of vrijval van de stelpost vallen in deze categorie.
- De categorie "kapitaallasten" bestaat uit 2 onderdelen: kapitaallasten (rente en afschrijving) voor nieuwe investeringen van het komende begrotingsjaar en aanpassingen in kapitaallasten van bestaande ramingen.
- De categorie kleine wijzigingen < € 50.000 is bedoeld voor kleine wijzigingen van met name bestaand beleid.
Voor de categorieën bestaand beleid, nieuw beleid/ontwikkelambities, gemeentefonds en loon- en prijsontwikkelingen zijn per programma nadere toelichtingen opgenomen.
Bij de toelichtingen op de ontwikkelingen "Wat kost het?" zijn de netto gevolgen opgenomen. Dit betekent dat bij incidentele ontwikkelingen met als dekking een reserve er een 0 staat, omdat het effect op het geraamde resultaat nihil is. In de toelichting is het incidentele bedrag vermeld.
Investeringen
In het onderdeel Investeringen gaan we in op de nieuwe investeringen van het komende begrotingsjaar. Hierover neemt u bij de begrotingsbehandeling een besluit. Het beschikbaar stellen van de middelen gebeurt bij de investeringen met "korte" route bij de begrotingsbehandeling. Bij investeringen met "lange" route stelt u de middelen beschikbaar bij een inhoudelijk raadsvoorstel..
In het onderdeel financiële informatie programmaplan gaan we in op onderwerpen als algemene dekkingsmiddelen (onder andere algemene uitkering), lokale heffingen, dividend, overhead, onvoorzien en heffing voor de vennootschapsbelasting.
De (verplichte) paragrafen gaan in op lokale heffingen, weerstandsvermogen en risicobeheersing, kapitaalgoederen, financiering, bedrijfsvoering, verbonden partijen en grondbeleid.
Financiële begroting
Meer gedetailleerde financiële gegevens vind u in de financiële begroting met de bijbehorende bijlagen.